연말정산 시즌이 되면 맞벌이 부부는 더욱 복잡해집니다.
부양가족 공제를 누가 받을지,
의료비, 교육비, 신용카드 공제를 나누는 것이 유리할지 등
조율해야 할 부분이 한두 가지가 아니기 때문이죠.
이 글에서는 2025년 연말정산 기준으로 맞벌이 부부가 최적의 절세 전략을 세우는 방법을
실제 사례 중심으로 정리해 드립니다.
연말정산을 통해 부부 합산 수백만 원까지 절세할 수 있는 구조를 만드는 것이 목표입니다.
✅ 기본 전제: “가족 공제는 한쪽만 가능하다”
가장 중요한 원칙은 다음과 같습니다.
동일한 부양가족에 대해서는 부부 중 한 사람만 공제 가능
(인적공제, 의료비, 교육비, 신용카드 공제 등 모두 포함)
예: 자녀 1명에 대해
✅ 남편이 인적공제를 받았다면
❌ 아내는 자녀 의료비·교육비·카드 사용액 공제 불가
즉, 공제를 받을 사람을 먼저 결정하는 것이 전략의 시작입니다.
✅ 전략 1: 소득이 높은 사람이 인적공제 받기
세율은 소득 구간에 따라 누진 구조입니다.
소득이 높은 쪽이 공제를 받으면 절세 효과가 더 큽니다.
| ~1,200만 원 | 6% |
| ~4,600만 원 | 15% |
| ~8,800만 원 | 24% |
| ~1.5억 원 | 35% |
| 그 이상 | 38% 이상 |
예시
- 남편 연봉 9,000만 원
- 아내 연봉 4,000만 원
👉 인적공제는 남편이 받는 게 유리
✅ 전략 2: 공제 항목은 실제 사용한 사람이 받기
공제 대상이 된다고 해서 무조건 공제를 받을 수 있는 건 아닙니다.
**실제 지출한 사람(명의자)**만 해당 항목의 공제를 받을 수 있습니다.
예시
- 자녀 교육비를 아내 카드로 결제 → 아내만 공제 가능
- 자녀 병원비를 남편 계좌로 이체 → 남편만 공제 가능
📌 따라서 연중 지출계획과 명의 조율이 중요합니다.
올해 공제를 누구에게 몰아줄 것인지 정한 뒤,
해당 명의로 지출이 이뤄지도록 조율해야 합니다.
✅ 전략 3: 신용카드 공제는 급여 낮은 쪽이 유리할 수도
신용카드 공제는 총급여의 25% 초과분부터 공제가 됩니다.
따라서 소득이 낮은 쪽이 초과 기준을 넘기 쉬워서 공제받기 유리합니다.
예시
- 남편 급여 8,000만 원 → 초과 기준: 2,000만 원
- 아내 급여 3,000만 원 → 초과 기준: 750만 원
👉 아내 명의 카드로 집중 사용하면 공제 효과 ↑
📌 단, 카드 공제는 본인 지출만 해당되므로 명의 유의!
✅ 실전 사례로 보는 맞벌이 부부 전략
▶ 사례 1: 자녀가 있는 30대 부부
- 남편 연봉: 6,500만 원
- 아내 연봉: 3,500만 원
- 자녀 1명, 유치원 및 병원비 지출 있음
전략
- 인적공제: 남편 (소득 높음)
- 교육비: 유치원비는 아내가 결제 → 아내 공제
- 의료비: 병원비도 아내가 지출 → 아내 공제
- 카드 공제: 아내가 총급여의 25% 초과 사용 → 아내 공제
👉 공제 대상은 남편이지만, 지출은 아내가 해도 세액공제 불가
→ 공제를 받을 남편 명의로 지출되도록 계획 필요
▶ 사례 2: 고소득 남편 + 저소득 아내
- 남편 연봉: 1억 2,000만 원
- 아내 연봉: 2,500만 원
- 자녀 2명, 본인 교육비 및 연금저축 있음
전략
- 인적공제: 남편 (세율이 높아 절세 효과 큼)
- 교육비: 자녀 학원비는 공제 불가 / 본인 대학원 등록금은 아내 명의 → 아내 공제
- 연금저축: 두 사람 모두 가입 시 공제 이중 적용 가능
- 카드 공제: 아내가 카드 사용금액 기준 초과 가능성 높음
👉 이 경우, 공제 대상자와 지출자가 다르면 효과 반감
→ 실제 공제를 받을 사람 명의로 모든 지출 집중 필요
✅ 놓치기 쉬운 포인트
- 자녀가 여러 명일 경우, 부부가 나눠서 공제 가능
→ 자녀 1명씩 나눠 인적공제 + 의료비/교육비 공제 조정 가능 - 연금저축·IRP는 부부 각자 공제 가능 (중복 허용)
- 월세 공제는 해당 명의자만 공제 가능 (부부 명의 확인 필요)
- 기부금은 실제 납부한 사람만 공제 대상
✅ 연말정산 시 체크리스트 for 맞벌이 부부
☑️ 자녀 공제를 누가 받을지 결정했는가?
☑️ 실제 지출자 명의로 카드·계좌가 설정되었는가?
☑️ 부부 간 중복 공제 없이 구분되어 있는가?
☑️ 연간 지출 계획에 따라 공제 전략을 짰는가?
☑️ 회사 제출 전에 서로 자료 공유했는가?
✨ 마무리하며
맞벌이 부부는 연말정산에서 **‘누가 어떤 공제를 받느냐’**에 따라
환급액이 크게 달라질 수 있습니다.
소득 수준, 지출 명의, 공제 항목을 꼼꼼히 따져보고 전략적으로 접근한다면
더 많은 환급과 더 적은 납부가 가능해집니다.
지금이라도 늦지 않았습니다.
부부가 함께 자료를 정리하고, 공제 대상과 지출 명의를 정리해보세요.