해마다 돌아오는 연말정산.
누구에게는 “13월의 월급”이 될 수 있고, 누구에게는 “13월의 세금폭탄”으로 돌아올 수도 있습니다.
특히 사회 초년생이나 연말정산에 익숙하지 않은 직장인이라면 무엇부터 어떻게 준비해야 할지 막막할 수 있죠.
이번 글에서는 2025 연말정산 방법을 처음부터 끝까지 순서대로 정리해 드립니다.
초보자도 따라하기 쉽게 설명하였으며, 간소화 서비스 이용부터 공제 신청, 환급까지의 전 과정을 안내합니다.
✅ 연말정산이란?
연말정산은 한 해 동안 급여에서 원천징수된 근로소득세의 실제 납부액과 정산액을 비교해 정산하는 절차입니다.
과세표준 계산 과정에서 지나치게 낸 세금은 환급받고, 덜 낸 세금은 추가로 납부하는 구조입니다.
즉, 1년간 내가 낸 세금과 실제로 내야 할 세금을 정산하는 것!
✅ 2025 연말정산 일정은?
| 국세청 간소화 서비스 오픈 | 2025년 1월 15일 |
| 회사에 서류 제출 | 2025년 1월 15일 ~ 2월 초 |
| 회사에서 연말정산 반영 | 2025년 2월 급여에 반영 |
| 환급금 지급 or 추가 납부 | 2025년 2월 말 ~ 3월 초 |
💡 Tip: 준비는 12월부터 시작하는 것이 좋습니다!
✅ 2025 연말정산 절차 한눈에 보기
초보자도 쉽게 따라할 수 있도록 6단계로 요약했습니다.
① 사전 준비 – 공제 받을 수 있는 항목 정리
우선, 본인이 받을 수 있는 공제 항목을 파악해야 합니다.
주요 항목은 다음과 같습니다.
- 인적공제: 본인, 배우자, 자녀, 부모 등 부양가족
- 보험료 공제: 건강·생명·보장성 보험
- 의료비 공제: 병원비, 약제비, 수술비 등
- 교육비 공제: 본인·자녀·부모의 교육비
- 기부금 공제: 지정기부금, 종교단체 등
- 주택 관련 공제: 월세, 전세대출, 주택자금 이자 등
- 신용카드 공제: 신용/체크카드, 현금영수증 사용액
💡 Tip: 공제 항목별로 지출 증빙이 필요하므로, 12월 전에 미리 체크하세요!
② 국세청 홈택스 간소화 서비스 접속
- 오픈일: 2025년 1월 15일
- 홈택스 연말정산 간소화 바로가기
간소화 서비스에서는 자동으로 수집된 본인의 각종 지출 내역을 한눈에 확인할 수 있습니다.
예: 병원 영수증, 보험료 납입 확인서, 기부금 영수증, 교육비 납입 내역 등
주의사항: 누락된 자료가 있을 수 있으니 꼭 확인 후 수동 제출 필요!
③ 간소화 자료 다운로드 및 출력
- 홈택스 로그인 (공동인증서 또는 간편인증)
- 연말정산 간소화 메뉴 클릭
- 항목별 자료 확인 → [PDF 다운로드]
- 회사 제출용 서류 묶음 출력
💡 종이 제출을 요구하지 않는 회사도 있지만, PDF 파일은 꼭 백업해두세요.
④ 회사에 서류 제출
회사에서는 보통 1월 중순부터 연말정산 서류를 받기 시작합니다.
제출 항목:
- 연말정산 간소화 자료(PDF 또는 출력본)
- 추가 증빙서류 (간소화 서비스 누락된 항목 예: 월세 계약서, 개인 기부금 등)
- 인적공제 신청서 (회사에서 제공)
💡 인적공제는 부양가족 주민등록등본, 장애인 증명서 등이 필요할 수 있습니다.
⑤ 회사에서 연말정산 처리
회사는 국세청에 귀속 연도별 정산 내역을 신고하며,
2월 급여에 반영하여 환급금 지급 또는 추가 납부가 이뤄집니다.
- 환급이 발생하면 급여와 함께 입금
- 추가 납부 시에는 급여에서 자동 공제되거나 별도 납부 요청
⑥ 환급 확인 및 추가 신고 필요 여부 체크
연말정산이 완료되면 홈택스 → My홈택스 → 연말정산내역에서 결과 확인 가능.
만약 누락된 항목이나 공제 누락이 있다면 5월 종합소득세 기간에 '경정청구' 가능.
✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 카드 공제는 얼마나 되나요?
A: 총 급여의 25%를 초과한 카드 사용액의 일정 비율이 공제됩니다. (신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%)
Q2. 간소화 서비스에 자료가 안 떠요!
A: 일부 항목(월세, 사설 학원, 교회 기부금 등)은 직접 영수증 제출이 필요합니다.
Q3. 실수로 빠뜨린 자료가 있어요.
A: 5월 종합소득세 신고 기간에 경정청구를 통해 수정 가능합니다.
✨ 마무리하며
연말정산은 미리 알고 준비하면 훨씬 수월하고,
꼼꼼히 챙기면 뜻밖의 환급도 받을 수 있습니다.
2025년 연말정산은 1월 15일부터 본격적으로 시작되므로,
**지금 이 시점(2024년 12월 중순~말)**부터 차근차근 준비해보세요.
다음 글에서는 환급을 극대화할 수 있는 공제 항목과 절세 팁을 자세히 소개할 예정입니다.